財務分析とは

財務分析とは、貸借対照表や損益計算書の数値からその会社の収益性や安全性などを分析したり、業界標準値や同業他社等と比較して評価等することをいいます。

なお財務分析はあくまで決算書を客観的に読むための補助ツールに過ぎず決して万能のものではありません。しかし指標の推移から傾向（トレンド）を読み取ったり、将来の予測に役立てたりと、様々な活用の仕方ができます。

収益性分析

収益性分析とは、会社の利益獲得能力や資本効率等を分析することをいいます。それぞれの詳細はリンク先で解説してます。

ROA 総資産利益率
ROE 自己資本利益率
売上高利益率
総資産回転率
財務レバレッジ
損益分岐点

安全性分析

安全性分析とは、会社の支払能力、倒産危険度、経営の安定性などを分析することをいいます。それぞれの詳細はリンク先で解説してます。

流動比率
当座比率
現預金 月商比率
自己資本比率
固定長期 適合率
固定比率
有利子負債 月商比率

資金繰り分析

資金繰り分析とは、会社の資金繰りの正常性などを分析することをいいます。

売上債権 回転期間
在庫回転期間
インタレスト ・カバレッジ

倒産危険会社の見分け方

過去の倒産事例などから倒産危険会社の見分け方を解説してます。

倒産危険シグナルを読み取る

短期的な安全性を分析する（資金の安定性）

長期的な安全性を分析する（資本の安定性）

財務分析診断エクセルシート等

• 財務分析診断シート（構成図付）
• 財務分析診断シート（簡易版）
• 財務分析診断シート（単年度詳細分析用）
• 財務分析診断シート（年次推移比較用）
• 業界標準値の統計データ

• 損益分岐点分析
• 資金繰り分岐点分析
• 資金繰り分岐点分析（法人税考慮）

財務分析とは

なお財務分析とは、貸借対照表や損益計算書の特定の数字を抜き出してその割合や伸び率などからその会社の収益性や安全性など係数化したり、さらに業界標準値や同業他社等と比較分析することをいいます。



さらに財務分析は、複数年の財務分析の指標を比較することでこれまでの傾向を読み取ったり、さらにそこから将来の予測に役立てたりと、いろいろな活用の仕方があります。

収益性分析

収益性分析とは、主に損益計算書の利益や売上高と貸借対照表の総資本等を比較することで、企業の売上高に対する利益の割合（利益獲得能力）、企業の資本効率（効率性）等を分析することをいいます。

なお、収益性分析において最も重要な指標は総資本利益率（ROA）です。ROAは、売上高利益率（当期純利益÷売上高）と資産回転率（売上高÷総資本）とに分解されますが、これは、ROAを改善するためには売上高利益率を改善する方法、資産回転率を改善する方法の二つがあることを意味します。

したがって、ROAが高い企業は収益力があるため売上高の利益率が高く、なおかつ資本効率が高いため資本を効率的に運用して売上高に結びつけることができる超優良な企業であると言えます。

安全性分析

安全性分析とは、主に貸借対照表の資産と負債、資本の金額を比較することで企業の支払能力、倒産危険度、経営の安定性などを分析することをいいます。代表的なものに流動比率と自己資本比率があります。