会計学を学ぼう！SP

短期的流動性

: キャッシュフロー比率（Operating Cash Flow Ratio）：営業CF／流動負債

営業キャッシュフロー, 短期的流動性

キャッシュフロー比率とはキャッシュフロー比率とは、営業活動から生み出されるキャッシュフローが流動負債をどれだけカバーしているかを示す指標です。営業キャッシュフロー比率とも呼ばれます。算式は次の通りで ...

: 流動比率（Current Ratio）：流動資産／流動負債

滞留債権, 短期的流動性, 資金繰り, 過剰在庫

流動比率とは流動比率とは、短期的流動性（支払能力）を示す指標。流動資産の全てを最大限に活用した際に、流動負債の支払をどの程度満たすかを示す。流動比率はCurrent Ratioと英語表記。流動 ...

: 当座比率（Quick Ratio）：当座資産／流動負債

短期的流動性, 資金繰り, 過剰在庫

当座比率とは当座比率とは、短期的流動性（支払能力）を示す指標。流動資産の全てを流動負債に対する支払原資に含める流動比率より保守的。当座比率は比率が高ければ高いほどその会社の流動性と財務的健全性が ...

: キャッシュ比率（Cash Ratio）：現金及び現金同等物／流動負債

短期的流動性, 資金繰り

キャッシュ比率キャッシュ比率とは、短期的流動性（支払能力）を示す指標。類似する流動比率、当座比率より保守的。分子の現金及び現金同等物はCFSの資金の範囲と一致。キャッシュ比率はCash Rat ...