手元流動性比率とは 手元流動性比率とは、会社が月商の何ヶ月分の手元流動性を保有しているかを示す指標です。 ちなみに手元流動性とは、キャッシュフロー計算書のキャッシュと同義ですが、現預金に短期的な支払手段となる有価証券を加算したものです。 手元流動性比率の基本算式は次のとおりです。 つまり、キャッシュフロー計算書のキャッシュ残高を月商で割ったもので割ったものです。 現預金月商比率との比較 手元流動性比率は現預金月商比率とほぼ同じです。手元流動性比率をシンプルに中小企業用にアレンジしたものが現預金月商比率では ...
