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資金繰り分岐点分析(法人税考慮なし)

売上高、売上原価等、わずかな項目の入力のみで損益分岐点分析(CVP分析)を行い、損益分岐点売上高、損益分岐点比率等をざっくりと計算するエクセルシートの資金繰り分岐点分析バージョンです。


資金繰り分析(法人税考慮なし)
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資金繰りCVP(法人税考慮なし).xls / 資金繰りCVP(法人税考慮なし).xlsm



詳細

損益分岐点売上高は利益も損失も発生しない損益が均衡した売上高の水準ですが、現実には損益分岐点売上高は借入金の返済や税金の支払を考慮していないため、損益は均衡しますが借入金の返済や税金支払の分だけ資金繰りがマイナスとなり、会社資本(キャッシュ)が減少してしまいます。

そこで、その通常の損益分岐点分析の欠点を補うために損益分岐点分析をアレンジしたものがこの資金繰り分岐点分析です。資金繰り分岐点分析では、費用(変動費と固定費)と、さらに借入金の返済や税金支払に必要な資金をまかなった上で利益も損失も発生しない損益が均衡する売上高を計算します。

なお、資金繰り分岐点分析を行ううえで、過年度の繰越欠損金がある場合等で法人税の納税負担が発生しない場合と発生する場合とで算式が異なります。法人税の納税負担が発生する場合はこちらをご利用ください。



ご利用方法等

  1. まずは上のリンクからファイルをダウンロードしてください。完全無料です。
  2. ファイルを開いたら念のためいったんデスクトップなどに保存するのがおすすめです。
  3. 会社名、事業年度等の情報を正しい情報に修正してください。
  4. ファイルによっては円単位/千円単位等の切り替えができるものがあります。
  5. 会社名等が確実に修正されていることを確認した後、各項目に数字を入力してください。
  6. 入力後、プリントアウトし入力された数字が正しいことをチェックしてください。
  7. 会計事務所等での商用利用(ビジネスでの利用)は可能です。
  8. その際カスタマイズ等していただいて問題ございません。
  9. 再配布はご遠慮ください。見つけ次第法的処置を取らせていただきます。


収益性分析

ROA
ROE
売上高利益率
資産回転率
財務レバレッジ
損益分岐点

安全性分析

流動比率
当座比率
現預金月商比率
自己資本比率
固定長期適合率
固定比率
有利子負債月商比率

資金繰り分析

売上債権回転期間
在庫回転期間
インタレスト・カバレッジ

その他の指標

売上債権回転率
在庫回転率
実効税率
配当性向
PBR
PER
EPS





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